Заполнение строки 5а в электронных счет-фактурах: что нужно указывать?

Как заполнять строку 5а в электронных счетах‐фактурах?

В 2021 году в счёт-фактуры добавлена строка 5а, поэтому у бухгалтеров возникают различные вопросы по правильности ее заполнения. Ниже мы рассказали, как в правильно заполнять строку 5 А в электронных счет-фактурах.

Для чего была введена строка 5a в новом бланке?

Изменение бланка было необходимо по следующим причинам:

С 08.07.21 начала работу система прослеживаемости товара. Налоговым органам нужна информация о его перемещении, получать её они будут из счёт-фактур и передаточных документов.
Инспекторы больше не хотят сопоставлять счёт-фактуры и накладные, которые компании предоставляют налогоплательщикам в ответ на требования. Теперь все накладные и акты связаны со счёт-фактурой с помощью нового реквизита.

Инспекторы в процессе проверки могут востребовать у налогоплательщиков (ООО и ИП) документы реализации: акты, накладные и счёт-фактуры. В законе нет регламента об их компоновке. Эту работу выполняют инспекторы. Поэтому для упрощения была введена строка 5а, которая привязывает документы реализации к счет-фактуре. Для налоговой это означает упрощение контроля исчисления НДС.

Что нужно указывать в строке 5а счёт-фактуры?

В строке указывается порядковый номер строки в табличном разделе счёт-фактуры, номер и дата отгрузочного документа. Именно по этим данным ФНС контролирует передвижение товаров. Если же вы не являетесь участником системы отслеживаемости, в таком случае графу 12, 12а и 13 не заполняйте. Если же товар, которым вы торгуете, попал в список прослеживаемых, мы рекомендуем проверить правильность заполнения счёт-фактуры.

В программе Контур.Диадок реализован усовершенствованный функционал прослеживаемости товаров. При добавлении документа по ЭДО сервис самостоятельно распознает — прослеживается товар или нет. После этого Контур.Диадок создаст сделку с правильными реквизитами в автоматическом режиме. В отличие от других бухгалтерских программ, где прослеживаемость настраивается долго и многоэтапно, Контур.Диадок выполняет проверку буквально в пару кликов.

Можно ли не заполнять строку 5А?

В счет-фактуре на аванс данную строку можно не заполнять. На момент предоплаты документа реализации по факту ещё нет. Однако, в других случаях заполнение строки 5а обязательно без исключений.